Все о взыскании списанного долга - обсуждение
Почему взыскивают списанный долг
Когда кредитная организация списывает кредит, задолженность по кредиту не исчезает — у кредитной организации есть еще три года, чтобы обратиться по долгу в суд.
Как списывают долги
Перед тем как списать кредит, банк сделает все, что может, чтобы взыскать долг в досудебном или судебном порядке. Под каждый выданный заем он формирует резерв от 0 до 100% суммы. Чем сомнительнее кредит, тем выше резерв
банка . Долг обычно списывают, когда получены судебное решение и исполнительный лист, а пристав не смог взыскать задолженность. Например, у должника нет имущества, официального дохода и сбережений на счетах.
Списание безнадежного долга не значит, что его аннулировали или простили. Задолженность перед кредитором есть — просто банк переносит кредит с балансового счета на забалансовый. Там он находится еще пять лет, в это время кредитор наблюдает за долгом и может попытаться его взыскать. Например, банк может обратиться в суд, даже если срок исковой давности по задолженности истек, в надежде, что должник не объявится и не заявит суду о пропуске срока. Или срок давности может обнулиться. Например, когда должник отвечает на претензию письменным обещанием уплатить долг, но не делает этого, срок начинает течь заново: с даты, когда должник не исполнил обязательство по новой договоренности с банком. При этом сейчас, если признать долг по кредиту безнадежным, в большинстве случаев это не образует налогооблагаемый доход заемщика.
Налоги на доход по списанному кредиту
При списании задолженности НДФЛ нужно платить не всегда. Если кредитор признал долг безнадежным из-за невозможности взыскания, кредит не считается доходом, это значит, и платить налог по нему не нужно. Если кредитор простил небезнадежный долг, это уже экономическая выгода заемщика и с прощенной суммы нужно платить НДФЛ. (п1 ст 224 НК РФ) Справку о полученном доходе передают в банк как налоговый агент . Тогда ИФНС потребует уплатить НДФЛ 13 или 15% — зависит от суммы дохода Сумма прощенного долга и процентов подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13 или 15% (в зависимости от суммы дохода). Доход налогоплательщика в виде прощенной задолженности отражается при заполнении справки о доходах с кодом 4800.
Выясняем детали по кредиту
Банк решил взыскать долг, так как увидел основания для этого или передумал списывать долг окончательно. К примеру если получил подтверждение, что финансовое положение должника улучшилось. Он не обязан подавать в суд сразу, как появилась просрочка. Это можно сделать и спустя пять лет. Хотя срок исковой давности три года, суд примет заявление в производство, потому что он не применяет исковую давность самостоятельно, а только по заявлению одной из сторон. Подавая иск, банк обязан уведомить все стороны дела и направить копию заявления, оттуда будут понятны требования. Когда иск примут и назначат заседание по делу, можно записаться на прием в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела. Среди них должны быть документы, подтверждающие заявленные требования. В первую очередь кредитный договор.
Право исковой давности
Исковая давность это в течение которого кредитор может потребовать долг через суд. Для кредита это три года с момента, когда заемщик должен был полностью вернуть заем. Суд не станет сам считать и применять пропуск исковой давности — об этом должна заявить одна из сторон процесса до вынесения судебного решения по делу. Например, на заседании суда или направив в суд возражение на иск с указанием, что истец пропустил срок исковой давности. Если суд признает пропуск исковой давности, задолженность никуда не исчезнет — в кредитной истории будет стоять отметка банка о просрочке. Исковая давность позволяет отклонить судебные претензии кредитора, но не становится основанием для списания долга.
Подведение итогов
Кредитная организация все равно вправе попытаться взыскать безнадежный кредит через суд. Если кредитная организация отказывается объяснить детали, проще записаться и съездить в суд, чтобы ознакомиться с материалами дела. Если пропущен срок исковой давности, нужно до заседания подать возражение на иск. Если суд откажет кредитору, согласовать с кредитором сумму, чтобы полностью закрыть задолженность. Если срок исковой давности не пропустили, придется компенсировать все, что назначит суд.
